تصور کنید سودی که از فروش طلایتان انتظار دارید، ناگهان 10% کم شود! این واقعیت مالیات بر ارزش افزوده در بازار طلا و سکه ایران است.
تیم تکنیک (teknek.ir) – مرجع تخصصی بازارهای مالی ایران – قوانین جدید ۱۴۰۴ را شفاف و کاربردی توضیح می‌دهد تا:
✅ از جریمه‌های میلیاردی جلوگیری کنید
✅ قیمت تمام‌شده را دقیق محاسبه کنید
✅ بدانید چه معاملاتی معاف هستند!
📜 قانونِ پایه: مالیات بر ارزش افزوده (VAT) چیست؟
مالیاتی است که خریدار به فروشنده می‌پردازد و فروشنده موظف است آن را به سازمان امور مالیاتی واریز کند.
- نرخ فعلی (۱۴۰۴): 10%
- مشمول: تمام کالاها و خدمات به جز ۱۹ قلم کالای معاف (طلا و سکه معاف نیستند!)
⚠️ چه معاملاتی مشمول مالیات بر ارزش افزوده می‌شوند؟
| نوع معامله | مشمول مالیات؟ | دلیل |
|---|---|---|
| خریدوفروش سکه تمام بهار | ✅ بله | کالای سرمابه‌ای غیرضروری |
| خریدوفروش طلای آب‌شده | ✅ بله | |
| خریدوفروش زیورآلات طلا | ✅ بله | |
| پخش زنجیره‌ای طلا/سکه | ✅ بله | |
| مبادله ارز با طلا/سکه | ✅ بله | |
| خرید طلا برای سرمایه‌گذاری | ✅ بله | |
| سکه یا طلای هدیه | ❌ خیر | فقط اگر سند هبه رسمی باشد |
| خرید طلای مصرفی (پیشکش عقد) | ❌ خیر | با ارائه فاکتور و اثبات مصرف |
🧮 نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده طلا و سکه (۲ فرمول حیاتی)
۱. محاسبه برای خریدار:
قیمت نهایی پرداختی = قیمت طلا/سکه + (10% × قیمت طلا/سکه)
مثال:
- قیمت سکه تمام بهار: ۴۰,۰۰۰,۰۰۰ تومان
- مالیات ارزش افزوده (10%): ۳,۶۰۰,۰۰۰ تومان
- قیمت نهایی: ۴۳,۶۰۰,۰۰۰ تومان
۲. محاسبه برای فروشنده (پایه مالیاتی):
فروشنده باید تفاوت قیمت خرید و فروش را محاسبه کند:
مالیات قابل پرداخت = 10% × (قیمت فروش - قیمت خرید)
مثال:
- خرید سکه: ۳۸,۰۰۰,۰۰۰ تومان
- فروش سکه: ۴۲,۰۰۰,۰۰۰ تومان
- سود: ۴,۰۰۰,۰۰۰ تومان
- مالیات پرداختی: 10% × ۴,۰۰۰,۰۰۰ = ۳۶۰,۰۰۰ تومان
- بهترین زمان خرید طلا در طول سال
🔥 قوانین جدید ۱۴۰۴ که باید بدانید!
- الزام صدور فاکتور رسمی:
- تمام معاملات طلا و سکه باید فاکتور رسمی داشته باشند.
- عدم صدور فاکتور = جریمه ۱۰۰% مالیات متعلقه + جریمه اداری.
- پایه فروش ماهانه:
- فروشندگانی که ماهانه بیش از ۵۰ سکه یا ۲۰۰ میلیون تومان طلا/سکه می‌فروشند:
- مشمول نظام مالیاتی می‌شوند.
- مکلف به ثبت‌نام در سامانه ارزش افزوده.
- فروشندگانی که ماهانه بیش از ۵۰ سکه یا ۲۰۰ میلیون تومان طلا/سکه می‌فروشند:
- نظارت بر صرافی‌ها و طلافروشی‌ها:
- دستگاه‌های POS باید به سامانه مودیان مالیاتی متصل باشند.
- معاملات نقدی بالای ۱۰۰ میلیون تومان به سامانه معاملات گزارش می‌شود.
- جریمه‌های جدید:تخلفجریمه (۱۴۰۴)عدم صدور فاکتور۲ برابر مالیات + ۱۰% مبلغ معاملهتأخیر در پرداخت۲.۵% مالیات به ازای هر ماهگزارش معاملات غیرواقعیجریمه ۱۰۰% + تعقیب قضایی
🛡️ راهکارهای کاهش مالیات (قانونی!)
- فروش اقساطی:
- پرداخت مالیات به تدریج و همزمان با دریافت اقساط.
- ثبت معاملات خُرد:
- اگر حجم فروش شما زیر سقف ۲۰۰ میلیون تومان ماهانه است:
- مشمول نظام مالیاتی نمی‌شوید (مالیات توسط خریدار پرداخت می‌شود).
- اگر حجم فروش شما زیر سقف ۲۰۰ میلیون تومان ماهانه است:
- استفاده از معافیت مصرفی:
- برای طلای مصرفی (مثل جهیزیه، پیشکش عقد):
- با ارائه فاکتور و اثبات مصرف، مالیات برگشت داده می‌شود.
- برای طلای مصرفی (مثل جهیزیه، پیشکش عقد):
- خرید از تولیدکنندگان رسمی:
- خرید از واحدهای دارای پروانه ساخت = مالیات ارزش افزوده کمتر در مراحل بعدی.
❌ ۴ اشتباه ممنوعه که جریمه سنگین دارد!
- فروش بدون فاکتور (حتی به دوست و آشنا!).
- ثبت قیمت غیرواقعی در فاکتور (کمتر یا بیشتر از مبلغ واقعی).
- عدم ثبت‌نام در سامانه مالیاتی اگر مشمول هستید.
- پنهان‌کردن معاملات از طریق حساب‌های شخصی.
💡 توصیه طلایی تکنیک:
“مالیات را هزینه نبینید؛ بخشی از اعتبار کسب‌وکار شماست!”
- دفترچه مالیاتی خود را منظم نگه دارید.
- از حسابدار تخصصی بازار طلا کمک بگیرید.
- آخرین تغییرات قانونی را از سایت رسمی سازمان امور مالیاتی (www.tax.gov.ir) پیگیری کنید.
💎 سخن پایانی:
دریافت مالیات بر ارزش افزوده طلا و سکه جدید نیست، اما قوانین ۱۴۰۴ سخت‌گیرانه‌تر و نظارتی‌تر شده‌اند. آگاهی از این قوانین نه تنها از جریمه‌های میلیاردی جلوگیری می‌کند، بلکه اعتبار حرفه‌ای شما را افزایش می‌دهد.
تکنیک (teknek.ir) با رصد لحظه‌ای اخبار مالیاتی و تحلیل‌های تخصصی بازارهای مالی ایران (طلا، سکه، بورس، مسکن، خودرو)، همراه مطمئن شما برای مدیریت هوشمندانه دارایی‌ها است.
🔔 مهلت تنظیم دفاتر مالیاتی ۱۴۰۴: پایان خرداد ۱۴۰۵
همین امروز مدارک خود را آماده کنید!
